Amazon adlı e-ticaret platformu dünyanın en büyük markalarından biri olma özelliği taşıyor. Ayrıca markanın 2023’ün son çeyreğinde elde ettiği gelirin, bir önceki yılın aynı dönemine kıyasla yaklaşık yüzde 14 arttığı biliniyor. Amazon’un net satışları Amerika kapsamında oldukça yüksek. Bu nedenle platform, satışlarını artırmak isteyen büyük ya da küçük ölçekli pek çok şirketin öncelikle tercih ettiği e-ticaret platformlarından biri.
Dünya genelinde popüler olan ve milyonlarca kullanıcısı bulunan Amazon, satıcılar için pek çok avantaj sunuyor. Peki Amazon Amerika vergi beyanı nasıl yapılmalıdır? Bu yazımızda “Amazon’da satılan ürünlerden hangi vergiler alınır?” gibi birçok sorunun yanıtını bulacaksınız.
Amazon üzerinden satış yapanlar vergi beyanı vermek zorunda mı?
Amazon’da satıcı hesabına sahipseniz ve kazanç sağlıyorsanız markanızın bulunduğu ülkeye göre çeşitli vergi yükümlülükleriniz vardır. Genelde Amerika Birleşik Devletleri’ndeki birçok eyalette federal gelir vergisine ek olarak, bulunduğunuz eyalete gelir vergisi ödemeniz gerekir. Amazon’da satış yapan satıcılar, kazançlarını IRS’e ticari gelir olarak bildirmelidir.
“Amerika’da ne kadar vergi ödemem gerekir?”, “Amazon satıcıları Amerika’da nasıl vergi beyanı yapar?” gibi birçok sorunun yanıtını arıyor olabilirsiniz. Manay CPA web sitesine girerek vergiler ve daha birçok konu hakkında ücretsiz danışmanlık almanız mümkün. Amerika’da mali müşavirlik hizmetleri sunan Manay CPA’nın profesyonel ekibiyle markanızı geleceğe taşıyın.
Öneri içerik: Amerika Vergi Oranları: Güncel Vergilendirme Politikaları ve Detaylar
Amazon’da satılan ürünlerden hangi vergiler alınır?
Amerika Birleşik Devletleri’nde Amazon’da ürün satarken çeşitli vergi türleri ödemeniz gerekecektir. İşte Amazon satışlarıyla ilgili bazı vergiler:
- Satış Vergisi: Satış vergisi, eyalet ve yerel yönetimler tarafından alınan bir tüketim vergisidir. Satış vergisi oranı, alıcının bulunduğu eyalet ve bölgeye bağlı olarak değişebilir.
- Gelir Vergisi: Amazon’daki satıcılar satışlarından elde ettikleri kâr üzerinden federal (ve muhtemelen eyalet) gelir vergisi ödemek zorundadır.
- Serbest Meslek Vergisi: Şahıs veya ortaklık olarak faaliyet gösteren bireysel satıcılar için Amazon satışlarından elde edilen net gelir, serbest meslek vergisine tabi olabilir.
- Kurumlar Vergisi: Satıcı bir şirket aracılığıyla faaliyet gösteriyorsa farklı vergi oranları ve kuralları geçerli olabilir. Bu durumda şirketler, kârları üzerinden kurumlar vergisine tabi olabilir.
- Ek Ücretler: Amazon’da satılan ürünün türüne bağlı olarak satıcılara ek federal ücretler uygulanabilir.
KDV oranları nelerdir?
Amerika Birleşik Devletleri’nde Katma Değer Vergisi (KDV) alınmaz. Bu nedenle, Amazon ve ABD’deki faaliyetler tartışılırken KDV’yi değil satış vergisini ele almak gerekir. ABD’de satış vergisi eyalet düzeyinde yönetilir ve her eyalet kendi oranlarını kurallarını belirler.
Amazon, Marketplace Facilitator programı aracılığıyla satıcılara satış vergisi yönetme konusunda yardımcı olur. ABD’deki satış vergisi oranları, hem eyalet hem de yerel vergi oranları göz önüne alındığında genellikle %4 ila %10 arasında değişmektedir.
Amazon aracılığıyla birçok ülkede satış yapmak istiyorsanız ayrıntılı bilgi için Sell on Amazon sayfasını inceleyebilirsiniz.
Vergi beyannamesi ne zaman verilir?
ABD’de vergi beyannamesi, her yıl Ocak aylarında başlayıp Nisan ortasına kadar devam eder. Yurt dışında yaşayan ABD vatandaşları için ise bu sürenin iki ay kadar daha uzaması söz konusudur. Ancak size yasal ek süre tanınsa bile verginizi ödemeniz gerektiğini unutmamalısınız. 1065 ve 1120S (Partnership ve S Corporation) beyannameleri için ise son tarih her sene 15 Mart’tır.
Vergi beyannamesi nasıl doldurulur?
Amazon Amerika vergi beyanı, gelir-gider vb. bildirimlerin çeşitli formlar aracılığıyla vergi dairesine sunulması ile yapılır. Bu işlemi gerçekleştirmek için IRS veya diğer yetkili makamlar tarafından hazırlanan formları doldurmanız ve gerekli yerlere iletmeniz gerekir.
Örneğin, Form 1120, C Corporation şirketler için vergi beyanı aşamasında doldurulması gereken en önemli ana formdur. Bu gibi formları doldururken aşağıdaki adımları izlemenizi öneriyoruz:
- Sürece gerekli bilgileri edinerek başlayın. Şirketinizin gelirleri, giderleriyle ilgili tüm bilgileri toplayın.
- Formu indirin ve şirketinizle ilgili temel bilgileri ilgili alanlara yazın.
- Şirketinizin brüt geliri gibi bilgileri girin. Daha sonra giderleri eksiksiz şekilde listeleyin (maaşlar, kira giderleri gibi).
- Vergilendirilebilir gelirinizi dikkatle hesaplayın, %21 kurumlar vergisi oranını uygulayın.
- Formun bir şirket yetkilisi tarafından imzalanmasını sağlayın.
- Vergi beyanname doldurma sonrası dosyalama işleminden önce kontrollerinizi yapın.
- Dilerseniz bu formu elektronik olarak dosyalayabilir ya da çıktı alarak IRS’ye postalayabilirsiniz.
Vergi beyannamesinde hangi bilgiler yer alır?
Vergi beyannamesinde Amazon’da satış gerçekleştiren şirketle ve yetkilileriyle ilgili birçok bilgi verilmesi gerekebilir. Örneğin, Form 1120’de şirketle ilgili birçok bilgi verilmesi gerekir. 6 sayfalık bu formda şirketin adı, adresi gibi temel bilgiler, EIN numarası, makbuzlar, satışlar, iadeler ve ödenekler, çeşitli şirket gelirleri, sermaye kazançları gibi kazançlarla ilgili ayrıntılı bilgiler yer alır. Ayrıca şirketin net gelirleri ve maaş, kira gibi çeşitli kalemlerden oluşan giderleri de formda yer almalıdır.
Form 1120, şirketin ödemesi gereken vergi matrah miktarını içerir. Çeşitli tablolar yani ek formlarda da geçmiş yıl kâr analizi, kâr payı, yabancı yatırımcılar için pay listesi gibi ayrıntılı bilgiler sunulmalıdır.
Muhasebe ve vergi beyannamesi konuları Amazon’da faaliyet gösteren şirket yetkilileri için oldukça önemlidir. Amerika’da şirket kurma, vergi planlaması ya da ABD vergi beyanı gibi birçok konuda destek için Manay CPA’ya danışabilirsiniz.
Öneri İçerik: Amazon Satıcı Hesabı Nasıl Kurulur?
Hangi belgeler vergi beyannamesi için gereklidir?
Amazon’da satış yapan şirketler vergi beyannamesi için aşağıdaki belgeleri kullanmalıdır:
- 1099-K Formları: Amazon’da 600 dolar üzerinde satış yaptıysanız bu form Amazon tarafından sağlanır. Formda Amazon’daki toplam brüt satışlar bildirilir.
- Gelir ve Gider Kayıtları: İşletme satın alımları, nakliye masrafları, iadeler, ödemeler dâhil olmak üzere işletmeye ait tüm gelirlerin ve masrafların ayrıntılı kayıtları belgelendirilmelidir.
- Banka ve Kredi Kartı Ekstreleri: İşletmeye ait gelir ve giderleri doğrulamak için banka dökümleri gerekir.
- Önceki Vergi Beyannameleri: Referans için işletmeye ait eski vergi beyannameleri gerekebilir.
- Yasal Belgeler ve Bordro Kayıtları: Amazon işletmeniz aracılığıyla başkalarını istihdam ediyorsanız bu kişilerle ilgili ek belgeler gerekecektir.
Vergi beyannamesi için vergi danışmanına ihtiyacım var mı?
Evet, ABD vergi beyanı konusunda vergi danışmanlarından ya da bu alanda yetkin olan Manay CPA gibi danışmanlık şirketlerinden destek almanız, sizin için kolaylaştırıcı olacaktır.
Amazon satıcıları vergi yükünü nasıl azaltabilir?
Amazon’daki satışlarınız için vergi yükünü azaltma aşamasında şu tavsiyeleri uygulayabilirsiniz:
- Vergi planlaması yaparak ödemelerinizi önceden not edin.
- Çifte vergilendirme anlaşmaları gibi avantajları kullanarak vergi yükünü hafifletmeye çalışın.
- Kişisel vergileriniz ya da işletmenizin vergileri için ajandanıza her sene gerekli notları alın. Gerekirse hatırlatıcılarınızı devreye sokun. Böylece son tarihler yaklaşmadan önce vergi konusunda gerekli adımları atabilirsiniz.
- Vergi danışmanlarından ya da vergi konusunda uzman mali müşavirlerden destek alın.
- İndirim ve vergi muafiyetleri inceleyin, vergi yükünü azaltmak için tüm indirimlerden yararlanmaya çalışın.
- Vergi ödeme konusunda sorun yaşadığınız durumlarda üzerinizdeki yükü en aza indirmek ve söz konusu para cezası miktarını azaltmak için IRS ile bir ödeme planı oluşturun.
Vergi planlamasında nelere dikkat edilmelidir?
Vergi planlama, Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi beyanı yapan bireyler ve şahıs şirketi sahipleri için kritik bir çalışmadır. Vergi indirimi, stopaj indirimi gibi çeşitli indirimler sağlayacak fırsatları belirlemek ve gerekli belgeleri kayıt altına almak bu noktada oldukça önemlidir. ABD’de yaşamayan bireyler ise çifte vergilendirme gibi anlaşmaları inceleyerek vergi planlaması yapabilir.
Unutmayın ki vergi planlaması yapmak yalnızca vergi dönemlerinde bazı formları doldurmaktan ibaret değildir. Manay CPA olarak müşterilerimizin ihtiyaçlarını anlayarak vergi planlaması yapıyor, güvenli bir gelecek inşa ediyoruz.
Yabancılar için vergi avantajları nelerdir?
Amerika Birleşik Devletleri’nde yabancılar için çeşitli vergi avantajları söz konusudur. Bazı durumlarda ülke dışında kazanılan gelirler açısından vergi muafiyeti söz konusu olabilir. Ayrıca son derece yaygın şekilde geçerliliği olan çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz.
Bunun yanı sıra ABD eyaletlerinde yatırım yapmak isteyen yatırımcılar, belirli koşullar sağlandığı takdirde vergi avantajlarından faydalanabilirler.
Çifte vergilendirme anlaşmalarından nasıl faydalanabilir?
ABD’nin birçok ülkeyle çifte vergilendirme anlaşması vardır. Çifte vergi önleme anlaşması, ülkeler tarafından vergiye tabi olan gelirlerin birden fazla ülkede vergilendirilmesini önlemek için karşılıklı olarak düzenlenir.
Söz konusu anlaşmaların kapsamında genellikle şu gibi maddelerle ilgili açıklamalar ve hükümler bulunur: Kapsanan Kişiler, Kapsanan Vergiler, Genel Tanımlar, Mukim (İkamet eden), İş Yeri, Gayrimenkul Varlıklardan Elde Edilen Gelir, Ticari Kazançlar. Bu anlaşmalar sayesinde vergi yükünüzü minimum seviyeye indirmeniz mümkündür.
Hangi formlar kullanılır?
Eğer Amazon satışı için bir C Corporation şirketiniz varsa vergi beyanı için doldurmanız gereken başlıca formlar 1120, 1040 NR ve 5472 formlarıdır. Bireyler, vergi beyanı için Form 1040’ı doldurmalıdır, böylece kişisel gelir, kesinti gibi bilgileri IRS’ye bildirmiş olurlar. Şahıs şirketi sahipleri ise Form 1040’ın yanı sıra işletmenin kârını ve zararını belgelemek için ek formlar doldurmalıdır.
Formlar nereden edinilir?
Gerekli beyanname formlarını şu adresten bulabilirsiniz: Forms, Instructions & Publications
Formlar nasıl doldurulur?
Amazon satıcıları, Amerika’da vergi beyan formlarını doldururken satış ve masraf giderlerini dikkatle incelemeli, mümkünse bir vergi uzmanından destek almalıdır.
Hatalardan nasıl kaçınılır?
Vergi beyanı sırasında hatalardan kaçınmak için vergi planlaması yapabilir, resmî evrakları dikkatle saklayabilir, gerekirse mali danışmanlık firmalarından destek alabilirsiniz.
Vergi beyanı ile ilgili güncel bilgilere nereden ulaşabilirim?
Vergi mevzuatındaki değişiklikleri bilmek, işletmeniz ve bireysel hukuki durumunuz için oldukça önemlidir. Aşağıda ABD vergi beyanı ve mevzuatı ile ilgili bilgi alabileceğiniz bazı kaynakları bulabilirsiniz.
Vergi beyanı ile ilgili hatalar nelerdir?
Amazon’da FBA, dropshipping gibi işlerle ilgilenenler Amerika’da vergi beyanı sürecinde son tarihe yetişememe, hatalı belge verme gibi birçok hata yapabiliyor. Şahıs şirketi de bulunan bireyler, hangi giderlerin bireysel vergi beyanında bulunması gerektiği konusunda yanlış bilgi sahibi olabiliyor. Ayrıca şirketler, vergi beyannamesi sürecinde gelirlerin eksik bildirilmesi, unutulması gibi önemli hatalar yapabiliyor.
Öneri İçerik: ABD Vergi Beyanında Sıkça Yapılan Hatalar
Vergi cezaları nelerdir?
Vergi Amerika Birleşik Devletleri’nde oldukça önemlidir. Amerika Birleşik Devletleri’nde bu konuda suç teşkil eden temel durumlar şunlardır:
- Bilerek ve isteyerek düşük vergi beyanında bulunmak ya da bazı gelirleri beyan etmemek
- Giderleri fazla göstermek
- İki farklı defter tutmak
- Defterlere gerçek olmayan kayıtlar yapmak
- Şahsi giderleri işletme gideri olarak göstermek
- Var olan parayı saklamak ya da transfer etmek
Bu gibi vergi kaçakçılığı suçları para cezası, işletmenin haczedilmesi, sorumluların hapis cezası alması gibi birçok duruma yol açabilir. Bu nedenle işletmenizin şeffaf olması ve ABD vergi yasalarına tam uyum sağlaması son derece önemlidir.
Bugün 50 eyalete hizmet veren Manay CPA Amerika’da şirket kurma gibi destek gerektiren birçok konuda danışmanlarına hizmet sağlıyor. Şirketinizi finansal sorunları göz önünde bulundurarak daha iyi yönetmek istiyorsanız ve aklınızda Amazon satışında vergilendirme konusuyla ilgili soru işaretleri varsa bilgi almak için Manay CPA ile iletişime geçebilirsiniz.
