Amerika’da bir vergi mükellefi iseniz, vergi beyanı sürecinizde IRS tarafından denetlenmenize ve IRS’e vergi cezası ödemenize yol açabilecek hataları sizin için derledik. IRS denetlemesine girmemek için Amerika’da yapacağınız vergi beyanlarında bu hatalardan kaçınmak sizin için faydalı olacaktır.
Son yıllarda, IRS tüm bireysel vergi beyannamelerinin %1’inden daha azını denetlemiştir. Denetimlerin çoğu yalnızca posta yoluyla gerçekleştirilir; bu, denetim için seçilen vergi mükelleflerinin genellikle bir IRS temsilcisiyle hiçbir zaman şahsen görüşmediği anlamına gelir.
IRS denetimini kısaca sizlere özetlemek gerekirse, beyan ettiğiniz vergi miktarında herhangi tutarsızlık yaşanması durumunda belgelerinizin tekrardan gözden geçirmesidir.
Vergi beyannamenizin denetlenip denetlenmeyeceğini tahmin etmek mümkün olmasa da, IRS’in dikkatiniz çekebilecek bazı hataları sizlerle paylaşıyoruz.
İşte IRS tarafından denetlenmenize yol açabilecek 8 hata:
1. ABD Vergi Beyanlarındaki Hesap Hataları
Amerika’da vergi beyannamenizi hazırlarken beklenmedik hatalar olabilir. Örneğin 3 yerine 8 yazmak gibi basit hatalar bile olsa IRS’in dikkatini çekebilir ve sonuç olarak denetlenebilirsiniz. Bunun devamında da para cezası alabilirsiniz. Bu gibi durumlardan kaçınmak için beyan ettiğiniz belgeleri birkaç defa kontrol etmenizi öneririz. Bu işlemleri hatasız bir şekilde yapmak isterseniz mutlaka bir vergi ve muhasebe uzmanı ile çalışmanızda fayda var
2. IRS’e Yanlış veya Eksik Gelir Beyan Etmek
Vergiye tabi gelirinizi doğru bildirmek zorundasınız. Gelirinizin raporlanması sürecinde W-2 ve 1099 formlarınız işvereniniz tarafından hem size hem IRS’e iletilir. Küçük matematiksel hatalar IRS tarafından genelde düzeltilir fakat serbest çalışan bile olsanız gelirinizi yanlış şekilde tahmin edip beyan ederseniz çok ciddi cezalarla karşılaşabilirsiniz.
Bu noktada herhangi bir ceza ile karşılaşmamak için iş vereninizden aldığınız W-2 ve 1099 formlarını kendi kayıtlarınızla karşılaştırmak en doğrusu olacaktır. Böylelikle gelir beyanınızın doğruluğundan emin olabilir, yanlış veya eksik gördüğünüz bir kısım için işvereninizi bilgilendirebilirsiniz.
3. Bütçenizi Aşacak Bağışlar Yapmak
Hayırseverlik kapsamında nitelikli kurumlara yapacağınız bağışlar belli bir sınıra kadar brüt gelirinizden düşülerek daha az vergi ödemenizi sağlar. Ancak gelirinizin hatırı sayılır bir kısmını hayır kurumlarına bağışlarsanız bu durum IRS’in dikkatini çekecektir tabi ki durumun farklı olduğunu kanıtlayacak belgelere sahip değilseniz.
4. Schedule C’de Gider Gösterirken Çizgiyi Aşmak
Eğer serbest çalışıyorsanız veya bireysel şirketiniz üzerinde gelir elde ediyorsanız, bu kazanca ait gelir ve giderlerinizi Schedule C ile beyan edersiniz. Tek mal sahipleri (Sole Proprietors) ve serbest çalışanlar diğer vergi mükelleflerine göre farklı vergi indirimleri alma hakkına sahiptir, örnek vermek gerekirse; yol veya sarf malzemeleri masrafları. IRS serbest çalışanların ve Tak mal sahiplerinin (Sole Proprietors) kişisel giderlerini işletme gideri olarak göstermeyiz cazip bulabileceğini düşünerek bu konuların üzerinde durur, o yüzden giderlerimizi beyan etmeden önce bir daha düşünebilir veya konuyla ilgili uzmanlarımıza soru sorabilirsiniz.
5. Schedule C’de Gider Gösterirken Çizgiyi Aşmak
Son dönemde IRS yüksek geliri olup fakat bunu beyan etmeyen kişiler ve kurumlar konusunda oldukça dikkatli. Her ne kadar IRS hedef olarak 100.000 $’dan fazla kazanıp vergi beyannamesi vermeyen bireyleri alsa da eğer geliriniz belirli bir düzeyin üzerinde ise bunu mutlaka beyan etmelisiniz. Yukarıda belirttiğimiz gibi IRS gelirinizi birçok farklı kaynaktan kontrol eder ve eksik beyanları kolayca tespit eder, bu yüzden gelirinizi mutlaka beyan etmelisiniz.
6. Schedule C’de Gider Gösterirken Çizgiyi Aşmak
İşletmeniz için yaptığınız harcamaların geçerli sayılabilmesi için bu harcamaların düzenli ve gerekli olması gereklidir. Örneğin bir ressamın boya ve tablo harcamalarını gider göstermesi anormal bir durum değildir. Ancak hobi olarak resim yapan bir avukat bu türden harcamaları gider kalemine ekleyemez. IRS tarafından denetlenmemek adına giderlerinizi doğru sınıflandırmak sizin yararınıza olacaktır.
7. Schedule C’de Gider Gösterirken Çizgiyi Aşmak
Özellikle son dönemde çok artan evde çalışan küçük işletme sahipleri ve girişimciler Amerika’da vergi beyanı yaparken kira, su ve elektrik gibi harcamalarını gelirlerinden düşüyorlar. Home ofis konsepti bazen hepimiz tarafında yanlış anlaşılabiliyor, IRS için evden çalışmak (Home Office) tanımı çalışmak için bilgisayar, telefon, kitaplık ve diğer malzemelerinizi gider olarak kabul eder. Dolayısı ile iş dışında başka bir amaçla kullandığınız araçları iş odaklı gider olarak kabul etmez. Bu konuda vergi indirimi almaya çalışırken mutlaka seçici olmalısınız.
8. Schedule C’de Gider Gösterirken Çizgiyi Aşmak
Amerika’da gelir ve gider beyan edeceğimiz 1040 ve ek formlarındaki basit veya az tutarlardaki harcamalarımızı genelde yuvarlamaya yatkınızdır. Aslında bakıldığında masum bir eylem olarak görünen bu durum IRS tarafından hesaplarınızda bir yanlışlık olduğunu düşünmesine yol açabilir. Vergi beyanı yaparken hesaplamalarınızda kesin olun ve değerlendirme yapmaktan kaçının. Kişisel ve işletme giderlerinizin beyanını nasıl yapılacağını ve daha fazlasını öğrenmek için uzmanlarımızla ücretsiz bir görüşme yapın.
Sadece yukarıdaki tavsiyelerimize uyarak ilerde karşılaşabileceğiniz herhangi bir sorundan tamamen kaçınmak tabii ki mümkün değil. Ancak bu yazımızda yer verdiğimiz hatalardan kaçınarak kendinizi veya işletmenizi büyük bir ölçüde garantiye alabilirsiniz.
Amerikan yasalarının sağladığı hakları bilmek ve ona göre harekete geçmek, sizi ciddi harcamalardan kurtarabilir. Sağlıklı bir vergi beyanı dönemi geçirebilmek için uzman ekip arkadaşlarımızla iletişime geçebilir, Manay CPA’in websitesini ziyaret edebilir ve ücretsiz danışmanlık servisimizden faydalanabilirsiniz.
