Amerika’da oldukça karmaşık bir konu olan vergi beyanı, ülkedeki yükümlülüklerinizi anlamak ve yerine getirmek açısından oldukça önemlidir. Vergi beyanı, hem green card sahibi olanlar hem de Amerika Birleşik Devletleri’ndeki işletme sahipleri için kritiktir. Bu yazı, özellikle green card sahiplerini ilgilendiren vergisel konuları içerir. İşletme sahipleri ve bireyler Amerika’da vergi beyanı konusunda genel bilgi almak için yazıyı inceleyebilirler.
Green Card sahibi olarak ABD’de vergi vermek zorunlu mu?
Amerika Birleşik Devletleri’nde vergiden muaf oldukça az kişi vardır. Green card sahiplerinin de ister ülke içinde isterse ülke dışında olsun, tüm gelirlerini ABD Vergi Dairesi (IRS) tarafına bildirmeleri ve ABD vergisi ödemeleri gerekir. Bu, ülkede yasal bir zorunluluktur.
ABD Ankara Büyükelçiliği’nin resmî internet sitesinde green card sahiplerinin sorumluluklarıyla ilgili ayrıntılı bilgiler yer almaktadır, aynı zamanda bu sitede sıkça sorulan sorular cevaplandırılmıştır. Sorularınız için şu adresi inceleyebilirsiniz: Sıkça Sorulan Sorular – Sürekli Oturum Hakkı Kazanmış Yabancılar – Green Card Sahipleri
Hangi durumlarda Green Card sahipleri vergi beyanı vermek zorunda?
Green card sahibi olan işletme sahipleri, gelirlerinin belirli sınırı aşması durumunda ABD vergisi beyannamesi vermek zorundadır. Bir işletmeniz varsa işletme yapısına (örneğin şahıs şirketi, ortaklık, şirket) ve sizin durumunuza göre vergi beyanı koşullarınız değişebilir. Örneğin, yabancı ortaklı bir şirket sahibiyseniz birden fazla form doldurmanız gerekebilir. Bireysel gelir vergisi beyannameleri için standart 1040 formu, şahıs şirketleri için ise 1120 numaralı formu doldurmanız uygun olacaktır.
Birçok kişi ve işletme için özel koşullara bağlı olarak doldurulması gereken ana formlar, yan formlar değişebilir. Bu konuda IRS’in çok titiz şekilde çalıştığını bilmelisiniz.
Öneri İçerik:
ITIN (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) Nedir ve Nasıl Alınır?
Manay CPA, ABD vergisi bildirimi konusunda uzman bir mali danışmanlık şirketidir. Bizler müşterilerimizin ihtiyaçlarını önceden tahmin edip muhasebe süreçlerini kolaylaştırıyor, iş kârını artırmak için gereken planlamaları yapıyoruz. Ücretsiz danışmanlık mı talep ediyorsunuz? Danışmanlık İçin Tıklayın.
Green Card sahibi olmayanların ABD’de vergi vermesi zorunlu mu?
Çalışma vizesi olan bireyler ya da Amerika Birleşik Devletleri’ndeki bir eyalette işletmesi olan belgesiz bireyler Green Card sahibi olmayabilir. Yine de bu bireyler vergi yasalarına uymak ve vergi vermek zorundadır.
ABD’de hangi vergileri ödemekle yükümlüyüm?
Eğer Amerika’da bir işletmeniz varsa hem kişisel gelir vergisini hem de işletmeye bağlı olarak sorumlu olduğunuz işletme vergilerini ödemeniz gerekecektir. Bazı vergi türleri şunlardır:
Bordro Vergileri
İşletmenizde çalışanlarınız varsa federal gelir vergisi, yerel vergiler gibi birçok vergiyi ödemeniz gerekir.
Serbest Meslek Vergileri
Şahıs işletmeniz varsa serbest meslek vergilerini ödemeniz gerekecektir.
Kurumlar Vergisi
Amerika’da bir şirketiniz varsa kurumlar vergisi ödemeniz gerekir. Ödemeniz gereken vergi oranı şirketinizin yapısına, ortaklık durumuna ve gelirine bağlı olarak değişecektir.
Satış Vergileri
Mal ya da hizmet satışı yapıyorsanız satıyorsanız bu satışlar üzerinden belirli vergiler ödemeniz gerekecektir.
Green Card sahipleri için hangi vergi formları geçerlidir?
Şimdi green card sahipleri için geçerli olan vergi beyanı formlarından bazılarını sayalım: C Çizelgesi 1040 Formu, Form 1040-NR, Form 1120, Form 1120-S, Form 1120-C, Form 1065. Bunların ana formlar olduğunu, büyük ihtimalle yan formlar da doldurmanız gerektiğini unutmamalısınız.
Vergi beyanımı nasıl hazırlamalıyım?
Amerika’da vergi beyannamesi hazırlarken aşağıdaki genel uyarıları dikkate almanız gerekir:
- İşletmenize ait kayıtlı gelir, gider ve kredilerinizi belgeleyin. Bu aşamada isterseniz bir bilgisayar yazılımı kullanabilir ya da bir vergi uzmanından danışmanlık hizmeti alabilirsiniz. Yıl boyunca işletmenize ait tüm gelir ve giderlerin ayrıntılı kayıtlarını tutmanız gerektiğini unutmayın.
- Şahıs şirketi sahibiyseniz ya da şirket türünüz farklıysa 1099 formları gibi vergi beyanı formlarını tamamlayın. Başka gelir kaynaklarınız varsa onlarla ilgili belgeleri de toplamanız gerektiğini unutmayın.
- Kesinti olabilecek kalemleri belirleyin ve kredilerinizle ilgili hesaplamaları yapın. Ayrıca muaf olabileceğiniz krediler varsa bu aşamada notlarınızı alın. Örneğin ofis malzemeleri, kira giderleri, pazarlama-tanıtım maliyetleri ve seyahat giderleri gibi giderleri vergiden düşmeniz mümkün olabilir.
- Bireysel vergi mükellefi iseniz dosyalama türünüzü seçin. Örneğin evli birlikte dosyalama, evli ayrı dosyalama gibi.
- ABD vergi dairesi IRS web sitesini etkin şekilde kullanın ve size uygun vergi beyanı formlarını bulun.
- İşletmeniz sermaye varlıkları satın aldıysa amortisman kesintileri gibi ayrıntıları belirleyin.
- Cezalardan kaçınmak için yıl boyunca tahminî vergi ödemeleri yapmayı unutmayın.
- İşletme türünüze bağlı olarak doğru ana formları ve ek formları doldurmalısınız.
- İşletme sahibiyseniz federal gelir vergisi, sosyal güvenlik, sağlık vergileri gibi vergiler için stopaj gerekliliklerine uymalısınız.
- Tüm vergilerinizi zamanında ödeyin. Son dosyalama tarihlerini ajandanıza ekleyin ve o gün gelmeden tüm belgeleri hazırlamaya çalışın.
Amerika Birleşik Devletleri’nde işletmeler için oldukça geniş bir fırsat alanı vardır. Bu avantajı değerlendirirken işletmenizi sağlıklı bir şekilde büyütmek istiyorsanız ticari vergilendirme konusunda Manay CPA ile çalışabilirsiniz. Size özel tavsiyelerimiz sayesinde vergi indirimlerinden yararlanabilir, kredilerden yararlanarak daha avantajlı bir vergi dönemi geçirebilirsiniz.
Vergi beyanımı ne zaman vermeliyim?
Bireysel vergi beyannameleri ve şahıs şirketleri için vergi beyanı son tarihi 15 Nisan’dır. Amerika Birleşik Devletleri’nde kurulmuş ortaklıklar ve S şirketleri için ise en geç 15 Mart tarihinde vergi beyanı verilmelidir. Vergi beyanı konusunda erteleme istemeniz mümkündür ancak bu durumda ödemenizi yapmalısınız çünkü yalnızca beyan için dosyalama tarihi açısından erteleme yapmış olursunuz.
Vergi beyanımı nasıl teslim edebilirim?
Amerika’da vergi beyanı yaparken ABD vergi dairesi IRS e-dosya sistemini kullanabilir, elektronik olarak beyanınızı gönderebilirsiniz. İkinci bir seçenek ise vergi beyanıyla ilgili dosya ve formları posta yoluyla göndermektir.
Vergi iadesi almaya hak kazananabilir miyim?
Evet, işletmenizin giderleri gibi birçok maliyeti belgeleyerek vergi iadesi almaya hak kazanabilirsiniz.
Vergi muafiyetlerinden yararlanabilir miyim?
Evet, Amerika’da vergi muafiyeti avantajından yararlanmanız mümkün. Belgelerinizi yıl boyunca dosyalayıp vergi beyanınız sırasında doğru adımları atarsanız yüksek miktarda vergi muafiyetinden yararlanabilirsiniz.
Bugün 50 eyalete hizmet veren Manay CPA Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi danışmanlığı, bordrolama, şirket kurma, vergi beyannamesi gibi destek gerektiren birçok konuda hizmet sağlıyor, aylık muhasebe hizmeti gibi avantajlarıyla yaşamınızı kolaylaştırıyor. Markanızı kurma ve geliştirme sürecinde aklınızda soru işaretleri varsa bilgi almak için Manay CPA ile hemen iletişime geçebilirsiniz.
Öneri İçerik:
Amerika ile Çifte Vergilendirme Önleme Anlaşması
Çifte vergi anlaşması nedir?
ABD’nin birçok ülkeyle çifte vergilendirme anlaşması vardır. Çifte vergi önleme anlaşması, ülkeler tarafından vergiye tabi olan gelirlerin birden fazla ülkede vergilendirilmesini önlemek için karşılıklı olarak düzenlenir.
Söz konusu anlaşmaların kapsamında genellikle şu gibi maddelerle ilgili açıklamalar ve hükümler bulunur: Kapsanan Kişiler, Kapsanan Vergiler, Genel Tanımlar, Mukim (İkamet eden), İş Yeri, Gayrimenkul Varlıklardan Elde Edilen Gelir, Ticari Kazançlar. Bu anlaşmalar sayesinde vergi yükünüzü minimum seviyeye indirmeniz mümkündür. Türkiye ile ABD arasındaki çifte vergi anlaşmasıyla ilgili bilgi için aşağıdaki kaynakları kullanabilirsiniz:
Vergi beyanımla ilgili bir sorun yaşarsam ne yapmalıyım?
Vergi dairesi tarafından yapılan denetimler sonucunda bir sorun yaşarsanız vergi danışmanı olan insanlar ya da kurumlardan profesyonel destek almanızı öneriyoruz. Gecikmeden Amerika’nın en iyi 70 KOBİ’si arasında olan Manay CPA’den ya da bireysel vergi, işletme vergileri gibi konularda uzman bir vergi avukatından destek alabilirsiniz.
Vergi konusunda uzman desteği almak için ne yapmalıyım?
Vergi konusunda uzman desteği almak önemlidir çünkü herhangi bir hata yapmanız durumunda IRS tarafından yüksek miktarda ödeme ile cezalandırılabilirsiniz. Ayrıca ABD tarihinde hiç vergi affı yoktur, bu nedenle adımlarınızı dikkatli şekilde atmalısınız. Bu konuda destek almak için belgelerinizle birlikte bir avukata ya da bir danışmalık firmasına başvurabilirsiniz.
ABD vergi mevzuatı hakkında güncel bilgileri nereden takip edebilirim?
Vergi mevzuatındaki değişiklikleri bilmek, işletmeniz ve bireysel hukuki durumunuz için oldukça önemlidir. Aşağıda ABD vergi mevzuatıyla ilgili bilgi alabileceğiniz bazı kaynakları bulabilirsiniz.
Green Card sahibi olarak ABD’de vergi vermekle ilgili en sık yapılan hatalar nelerdir?
Green card sahibi bireylerin ve işletme sahiplerinin vergi konusunda en sık yaptığı hatalar gelirin eksik bildirilmesi, çalışanların yanlış sınıflandırılması ve geç dosyalamadır. Bu hatalar denetimlere, cezalara ve faiz ödeme mecburiyetine neden olur. Ayrıca çoğu durumda bu tip durumlar için ekstra zaman ve emek harcamanız gerekecektir.
Amerika’da vergi kaçakçılığı yapmak hangi cezalara yol açar?
Vergi kaçakçılığı Amerika Birleşik Devletleri’nde oldukça ağır bir suçtur.
Amerika Birleşik Devletleri’nde bu konuda suç teşkil eden temel durumlar şunlardır:
1- Bilerek ve isteyerek düşük vergi beyanında bulunmak ya da bazı gelirleri beyan etmemek
2- Giderleri fazla göstermek
3- İki farklı defter tutmak
4- Defterlere gerçek olmayan kayıtlar yapmak
5- Şahsi giderleri işletme gideri olarak göstermek
6- Var olan parayı saklamak ya da transfer etmek
Bu gibi vergi kaçakçılığı suçları para cezası, işletmenin haczedilmesi, sorumluların hapis cezası alması gibi birçok duruma yol açabilir. Bu nedenle işletmenizin şeffaf olması ve ABD vergi yasalarına tam uyum sağlaması son derece önemlidir.
Vergi beyanımı geç teslim edersem ne olur?
Amerika’da gereken zamanda vergi beyanı ertelemesi yapmaz, buna rağmen dosyanızı son tarihten sonra gönderirseniz bu durum geç teslim anlamına gelir. Vergi beyanınızı geç teslim ettiğinizde, ki bu yaygın şekilde yaşanan bir durumdur, borçlu olduğunuz tüm vergiler için ceza ve faiz ödemeniz gerekebilir.
İşletme sahipleri, özellikle de green card sahibi olanlar Amerika Birleşik Devletleri’nin vergi sistemini anlamakta güçlük çekebilir. Bu kurallara uymak konusunda zorluk çekiyor ya da vergi konusunda tereddüt etmeden gerekli işlemleri yapmak istiyorsanız vergi danışmanı kişiler ya da kurumlardan destek almanızı öneriyoruz.
Öneri İçerik:
Amerika Birleşik Devletleri – Vergi Sistemi
Amerika Birleşik Devletleri’nde vergilerini düzenli ödemeyen green card sahipleri, son ödeme tarihine kadar vergi beyanı yapmayan ya da vergi formlarında eksik/yanlış bilgi gösteren mükellefler faiz ve ceza gibi olumsuz durumlarla karşılaşabilir. Hatta bazı durumlarda işletme adreslerine ilgili kurum tarafından mektup gönderilebilir. Bu tip bir olumsuzlukla karşılaşmamak için tüm süreçlerde danışmanlık almanızda fayda var.
Manay CPA, bu gibi durumlarda daima sizin yanınızda. Bizimle iletişime geçerek Amerika Vergi Beyanı hizmetimizden faydalanabilir ve vergi süreçlerini sorunsuz bir şekilde atlatabilirsiniz. Eğer ABD vergi dairesi (IRS) ile iletişim kurmak istiyorsanız buraya tıklayarak ilgili iletişim bilgilerine ulaşabilirsiniz.
