Emeklilik dönemi, bir yaşlılık dönemi değil, aksine çalışma hayatı sonrasında aktif ve sağlıklı olarak geçirilmesi gereken bir dönemdir. Çalıştığınız dönemde ertelediğiniz birçok güzel şeyi emeklilik döneminde yararlanabileceğiniz emeklilik için teşvikler ile gerçekleştirebilirsiniz.
Bu dönemde yaşam standartlarınızı düşürmeden iyi bir şekilde yaşamak ve ertelediklerinizi gerçekleştirmek sizin elinizde. Bu yazımızda, Amerika’da emekli olma yolunda, size binlerce dolar kazandırabilecek, vergi indirim stratejilerini ve emeklilik için teşvikler inceleyeceğiz.
Genel Bakış
Bu makalede işleyeceğimiz konular;
- 31 Aralık’tan önce emeklilik planınızı oluşturarak çalışan ve işveren katkısından yararlanma,
- İşletmenizin, sizi ve çalışanlarınızı kapsayan bir emeklilik planı oluşturmasını sağlamak ve bu sayede 15,000 dolarlık vergi indiriminden yararlanma,
- Traditional IRA’yi Roth IRA’ye çevirmenin avantajları, olacak.
2021 Yılında Emeklilik Planınızı Belirleyin
Hali hazırda emeklilik için teşvikler ile beraber uyguladığınız bir emeklilik planınız var mı? Cevap hayırsa, bir miktar nakitle ve size uygun bir emeklilik planıyla 2021 yılında vergi indiriminden yararlanabilirsiniz.
Bunlardan 401(k), birçok Amerikalı işverenin sunduğu, tasarruf sahibine birçok vergi avantajı sunan bir emeklilik planıdır. 401(k)’a kaydolan bir çalışan, her ay maaşının belli bir yüzdesini, doğrudan bir yatırım hesabına ödenmesini kabul eder. Vergilendirme zamanına göre farklılık gösteren, Traditional ve Roth olmak üzere 2 adet 401(k) vardır. Bu sistemi, Türkiye’de uygulanan bireysel emeklilik sistemine (BES) benzetmek mümkün.
Traditional 401(k)’de, çalışandan yapılacak kesintiler vergi öncesi yapılır, yani vergiye tabi geliri azaltır. Bu durumda, o yıl için yapılan toplam katkı tutarı, vergi indirimi olarak rapor edilir. Çalışan, genellikle, emeklilikte parayı çekene kadar, yatırılan para veya kazançlar için vergi ödemez.
Roth 401(k)’da ise katkılar, çalışanın, vergi sonrası gelirinden düşülür. Bu durumda, katkının yapıldığı yılda vergi indirimi yoktur. Emeklilikte para çekildiğinde, çalışan katkısı veya kazançları için vergi ödemez. Birçok emeklilik düzenlemesine göre, corporation veya sole proprietorship fark etmeksizin hem çalışan hem de işveren sayılırsınız. Bu sayede 2 kesime de sağlanan haklardan faydalanabilirsiniz. Vergi planınızı, çalışan ve işveren katkılarını aynı anda almak üzere yapmak çıkarınıza olacaktır.
Bir S-Corp firmasına sahip olduğunuzu ve 2021 yılı için, bireysel 401(k) emeklilik planı kapsamında, indirimlerden faydalanmak istediğinizi varsayalım. Bu takvim yılı için maksimum 401(k) kesintiyi elde etmek için, 31 Aralık’ta veya öncesinde bireysel bir 401(k) planınız olmalıdır.
Eğer S-Corp’unuz için, 31 Aralık 2021 tarihinden önce yürürlükte olan bir 401(k) planınız varsa, kişisel çalışan katkı payınızı, 31 Aralık 2021’de veya öncesinde yapabilirsiniz. Ayrıca, işveren katkı payınızı, 31 Aralık’ta veya öncesinde ya da 2021 yılı için vergi beyannamesini vadesi gelmeden, 15 Mart 2022 tarihinden önce yapabilirsiniz.
Start Up Kredisi
Vergi indirimleri ve muafiyetleri, işletmenizin vergiye tabi gelirini azaltırken, vergi kredileri, işletmenizin, borçlu olduğu vergiyi azaltır. ABD Hükümeti, belirli sektörleri teşvik etmek için bu vergi kredilerini verir. Daha fazla işletmenin emeklilik tasarruf planı sunması veya var olanı geliştirmesi için, yasa koyucular, yeni Güven Yasası (SECURE Act)’a vergi kredisi(teşviki) eklemiştir.
SECURE Act’da yer alan bu vergi kredisi güncellemesine ve küçük işletmelerin bundan nasıl faydalanabileceğine bir göz atalım:
Önceki yasada, şartları sağlayan küçük işletmeler, maliyetlerinin %50’sini, üç yıl boyunca, yıllık en fazla 500 ABD dolar olmak üzere, vergi kredisi olarak talep edebiliyorlardı. Bu, üç yılda toplam 1500 dolar vergi kredisi anlamına gelir.
Bu teşvikten yararlanmak için gereken şartlar;
- Önceki yıl için sizden en az 5.000 dolar maaş alan 100 veya daha az çalışan,
- Emeklilik planı katılımcısı olup, yüksek ücret almayan çalışan (NHCE),
- İşletmenizin ilk yılından önceki 3 vergi yılında, sizin tarafınızdan sunulan önceki bir plandan yararlanmamış bir çalışan listesi ile vergi kredisi için gereken şartları sağlamış olursunuz.
SECURE Act’da ne değişti?
Yapılan değişikler sonrasında, şartları sağlayan Stat-upların, maliyetleri için talep edebilecekleri vergi kredisi yıllık maksimum 500 dolardan 5000 dolara çıktı. Bu durumda alabileceğiniz vergi kredisi:
- 500 dolardan fazla veya,
- 250 dolar × plana katılmaya uygun, yüksek ücret almayan çalışan sayısı veya 5000 dolardan azdır.
Bu kredi kapsamında geçerli olacak, ‘her türlü olağan ve gerekli harcamalara’ ise;
- Uygun bir işveren planın oluşturulması veya idaresi ya da,
- Çalışanların bu emeklilik planı ile ilgili eğitilm masrafları giriyor.
Şartları sağlayan işletmeler, start up maliyetlerini üç yıl boyunca talep edebilirler, bu da talep edilebilecek maksimum kredinin 5000×3=15 bin dolar olduğu anlamına gelir. Start up kredilerindeki bu büyük artış, küçük işletmelerin emeklilik planları oluşturmasını daha hesaplı hale getiriyor.
Vergi kredi talebini IRS 8881 Formuyla yapabilirsiniz. Yeni vergi kredisi, Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) kapsamında 31 Aralık 2019 ‘dan sonra vergiye tabi yıllar için yürürlüğe girmiştir.
Otomatik Kayıtta Avantaj
Secure Act’ta, start up maliyetlerine yönelik vergi kredisine ek olarak diğer bir vergi kredisi de ‘Küçük İşveren Otomatik Kayıt Kredisi’ oldu. Bu teşvikin en önemli nedeni, şüphesiz, işyerinde otomatik kayıt uygulamasının, çalışanların emeklilik sitemine katılımını arttırmanın kanıtlanmış bir yolu olması. ABD Çalışma Bakanlığı, otomatik kayıt sisteminin, sisteme girmeyen %30’luk bir kesimi %15’in altına itebileceği ve bunun da genel emeklilik tasarruflarını önemli ölçüde artıracağını belirtiyor. Türkiye’de de Otomatik Bireysel Emeklilik Sistemi adıyla uygulanan politikalar benzer amaçlar taşıyor.
Siz de 401(k) veya SIMPLE IRA planları kapsamında 2020 yılı başlangıcında otomatik katkı olarak eklediğiniz, her yıl için 500 dolar olmak üzere, 3 yıla kadar toplamda 1500 dolar vergi kredisi alabilirsiniz.
Bu yeni 500 dolarlık katkı, start up kredisine ektir ve hem yeni hem de mevcut emeklilik planlarına uygulanabilir. Ayrıca, krediyi aktifleştirmek için herhangi bir ücret ödemeniz gerekmez. Otomatik kayıt özelliğini eklemeniz yeterlidir.
Bu krediden yararlanmak için gereken şartlar ise;
- Önceki yıl, en az 5.000 dolar maaş alan 100 veya daha az çalışanınız ve,
- Emeklilik planı katılımcısı olup, yüksek ücret almayan (NHCE) en az bir çalışanınız olması gerekmektedir.
*Çalışanı olmayan işletmeler bu krediden yararlanamazlar.
Roth IRA Daha Karlı Olabilir
Eğer IRA yatırımlarınızdan iyi kazançlar sağlıyorsanız ve önümüzdeki 5 yıl bu paraya dokunmak gibi bir düşünceniz yoksa, emekliliğiniz geldiğinde, finansal getiri bakımından Roth IRA, geleneksel IRA’a göre çok daha avantajlı olacaktır.
Peki Roth IRA’ı bu kadar çekici kılan ne?
İşte emeklilik planınızı Roth IRA’a dönüştürmek için 3 sebep:
- Roth IRA’e yatırdığınız katkı paylarını istediğiniz zaman vergi veya ceza ödemeden çekebilirsiniz, Roth IRA yaptığınız katkılar, vergi ödendikten sonra yapılır.
- Geleneksel IRA’den Roth IRA’ya dönüştürdüğünüz hesabınızdan da istediğiniz zaman, vergi ödemeden para çekebilirsiniz. Vergiden muaf bir dağıtım almak için, paranız, dönüşümü yaptığınız yıldan sonra en az beş yıl boyunca Roth IRA’da kalmalıdır. Katkıları 5 yıllık süre dolmadan çekerseniz, %10’luk Roth IRA erken para çekme cezası ödeyebilirsiniz.
- Geleneksel IRA’ den farklı olarak, Roth IRA’de 72 yaşınıza geldiğinizde çekmek zorunda olduğunuz bir minimum bir tutar (RMD) yoktur. Roth IRA’deki paranıza hiç dokunmadan bırakabilir ve kazanç sağlamaya devam edebilirsiniz. Vefat etmeniz durumunda da Roth IRA, para kazandırmaya devam eder, ancak tabi ki yatırım kararlarına başkası karar verecektir.
Şimdi paranızı Geleneksel IRA emeklilik sisteminde tutmanın, potansiyel 4 maliyetine bakalım:
- Yaşınız 59 ½ ‘dan küçükse, çekeceğiniz para için vergi ve %10 ceza ödersiniz.
- Geleneksel IRA’dan para çektiğinizde, büyük vergi borçlarıyla karşılaşabilirsiniz.
- Geleneksek IRA’da, 72 yaşına gelmişseniz, istemeseniz veya ihtiyacınız olmasa bile, yıllık olarak belli bir miktar para çekme zorunluluğu vardır.
- Vefat ettiyseniz ve aile üyelerinize geleneksel bir IRA bıraktıysanız, mirasçılarınız, hesapta birikmiş varlık üzerinden vergi ödemek zorunda kalabilirler.
Planınızı, Roth IRA’ye dönüştürürken, ödeyeceğiniz vergiler için, nakit bulundurduğunuzdan emin olun. Çünkü, bu miktarı ödemek için mevcut 401(k)’yı kullanırsanız hem gelir vergisi hem de %10’luk para çekme cezasıyla karşılaşırsınız.
Özet
Bir emeklilik için teşvikler ile beraber bir emeklilik planına sahip olmak, dokunamayacağınız tasarruflar yaratması ve vergi avantajı yaratarak büyümeyi hızlandırması bakımından, birçok işletme sahibi açısından iyi bir para stratejisidir. Hem işveren hem de çalışan katkılarından faydalanmak için, 31 Aralık’tan önce bir emeklilik planı devreye sokmalısınız. Tek sahipli bir Corp veya proprietorship olmanız buna engel değil.
Eğer çalışanlarınız varsa, start up ve otomatik katkı vergi kredilerinden yararlandığınızdan emin olun. Geleneksel IRA’i Roth IRA’ a çevirmek, özellikle uzun vadede, sizin için avantajlı olabilir. %10’luk ceza ödememek için, Roth IRA fonundaki paraya 5 yıl boyunca dokunmamanız gerektiğini unutmayın.
Şirketinizin Amerika’da kuruluşundan itibaren, eyalet ve şirket tipi seçiminden başlayarak, aylık muhasebe hizmetlerinin yanı sıra, bünyesinde birçok farklı hizmeti barındıran Manay CPA’in websitesini ziyaret edebilir, gelir verginizi azaltmak konusunda danışmanlık almak isterseniz Manay CPA’in ücretsiz danışmanlık servisinden faydalanabilirsiniz.
